能負擔多少房貸 簡單算式告訴你
2020-10-29
【圖.文/中信房屋研展室】 「買房能負擔多少房貸」是購屋人必定會面對的問題。不過其實只要用一道簡單算式,便可知道自己能負擔的房貸總額是多少。 根據中信房屋觀察,一般客戶在決定購屋後首要面對的問題並不是能不能找到符合自己喜好的標的,反而是擔憂自己能不能負擔得起。由於全台各地的房價差異甚大、每個人的財務狀況也有所不同,要審視有沒有能力買得起房,只能先檢視自己的財力再進行購屋評估。 中信房屋研展室副理張漢超表示,買房除非一次付清,否則通常一般人會利用房貸分期還款的方式減輕自己的購屋壓力。銀行在進行貸款人審查時,主要是依據貸款人個人信用狀況、資產與還款能力等金融徵信結果進行審核,並給予適當的授信條件。 張漢超指出,銀行所給定的貸款方案中,以「利率」和「貸款成數」最為重要。以目前年利率條件約在1.3%到1.5%之間、一般人約可以貸得標的鑑估價7成左右來估算,只要將自己的「月收入乘以100」即可算出個人約略的「最適房貸總額」。 以個人為例,若月收入有6萬元,那麼最適房貸總額則為600萬元;若雙薪夫妻每月總收入為12萬元,則最適房貸總額約為1200萬元。 簡單公式背後牽涉「年利率」、「貸款期長」、「月收入」、「房貸負擔比」與「貸款成數」等重要變數。由年利率及貸款期數先計算出「每月平均攤還率」之後,再搭配收入、房貸負擔比、貸款成數算出最終的最適房貸總額。 上述估算因已考量貸款成數的問題,因此要注意的是試算結果並不包含貸款成數外相對應的自備、頭期款及其他稅費、仲介費或裝潢費。 張漢超表示,在不影響生活品質的狀態下,建議每月房貸負擔比以不超過月收入1/3為佳,若是夫妻兩人共同還款,房貸負擔比例可再調高些。至於貸款期數則應該考量個人的年齡訂出最合適的還款期間,雖然有金融機構推出30年甚至40年期輕鬆還款房貸專案,但如果民眾申貸時已屆臨三、四十歲,那麼除非有能力提前還款,否則貸款期拉長也不見得是好事,恐怕會讓你繳到退休都還繳不完! 由於簡單算式僅是約略的計算,實際能貸得的房貸總額,仍須由申貸的金融機構進行評估細算,購屋人也別忘了在購屋前預先做好個人財務規劃為宜。  

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全球投資新趨勢 ESG概念題材正夯
2020-10-01
近年來,全球ESG概念興起正夯!ESG代表環境保護(Environmental)、社會責任(Social)、公司治理(Goverance)3個英文縮寫,ESG議題在國內外皆受到極大的關注,早已成為企業、金融、法人投資圈最熱門的英文縮寫,更注意到ESG題材投資潮流!「永續」、「低碳」是全球共識  ESG成為國際企業必修課像是Google、Amazon、Apple、Microsoft等知名國際企業皆推出潔淨能源計畫,甚至Apple覺得這樣還不夠綠 (Green),近期更宣布目標在2030年供應鏈和產品實現100%碳中和(carbon-neutral),亦即讓未來售出的每台iPhone、Mac等設備都可達成零氣候影響;此外,國內Apple供應大廠包括廣達、仁寶、和碩、緯創等也允諾將共同響應,看來ESG成為企業的必修DNA,此趨勢在未來將愈加明顯。近年全球氣候急劇變化,像是中國大陸長江沿岸遇上80年最大洪水、日本遭遇數10年罕見的暴雨侵襲、台灣更飆至39.7度創下124年來最高溫紀錄等,都是現在進行式,「永續」、「低碳」已是全球各國的共識。所以懂得抓住順風趨勢永續投資,低碳投資的力量不容小覷,2020年全球綠色債券發行量已達3,500億美元。氣候變遷的綠天鵝來襲  投資更需要重視ESG持續性的疫情已為各國經濟帶來重創,環境因素是其中的重要因素,國際清算銀行(BIS)年初首度提出新名詞「綠天鵝(green swan)」來襲,警告氣候變遷如同黑天鵝般,比金融危機更加威脅人類的生存,不僅將引發金融危機,企業股價受衝擊,也讓投資人更加重視企業作為是否納入ESG,並將其納入投資的篩選方法之一。全球最大主權基金—挪威主權基金、世界主權基金、退休基金與聯合國皆在積極推動ESG投資,ESG議題已不容忽視。根據IMF 2019年10月的永續金融報告,全球永續基金規模於2019年9月已達8,500億美元,其中又以股票型占比最高、成長最快,金額規模達到5,600億美元。全球永續基金規模成長概況 資料來源:IMF國際貨幣基金組織「永續金融報告(2019.10)」;資料日期:2010.01~2019.09ESG概念資產在市場動盪下  具耐震力表現相形抗跌此外,根據全球知名資產管理公司Morningstar晨星資料統計顯示,2019年美國永續基金淨流入金額年增4倍,足以顯示股票型永續基金已成為全球投資趨勢;2020今年來全球ESG基金(含ETF)規模持續增加,截至7月底,市場規模來到1.26兆美元,其中ESG ETF規模更較去年大幅成長65.82%,顯見疫情掀起的市場波瀾,更加促使ESG成為市場投資新顯學。根據Bloomberg資料顯示,2020年截至5月底,台灣加權指數跌幅約8.8%、美國道瓊指數下跌10.8%、德國DAX指數下跌12.6%,同期間,MSCI臺灣ESG永續高股息精選30指數跌幅僅5.7%,顯示疫情不僅驗證ESG概念資產於市場重挫下跌時的耐震力,當市場動盪表現相形抗跌。這也促使投資人反思企業抵禦風險及永續經營的重要性,而企業重視永續經營,易獲得投資者信賴,並催化ESG的投資熱潮。投信發行ESG概念基金  涵蓋股票、債券與ETF等3大類台股在今年3月落底後,第2季以來反彈超過30%,吸引投資人對台股的關注,看好台股後市仍有表現機會下,也掀起台股基金募集潮,尤其是ESG概念投資蔚為風尚。目前國內投信發行的ESG概念的基金產品,主要涵蓋股票、債券與ETF等3大類基金;市場區域則有聚焦台股、新興亞洲與全球等市場;屬性類別有高股息、量化、公司治理與低碳等,已逐漸多元發展,可提供投資人挑選。
投資抓住5大「創新科技」基金 買「未來」趨勢,搭賺錢順風車!
2020-09-01
美國科技五強Facebook(臉書)、Apple(蘋果)、Amazon(亞馬遜)、Microsoft(微軟)、Google(谷歌),所組成的「FAAMG」,藉由「創新科技」的幫助,即便在近2年美中惡戰、新冠疫情的衝擊下,版圖卻逆勢不斷擴張,股價更不斷創下歷史新高。2012年「FAAMG」總市值1兆美元左右,目前已逼近7兆美元,增長近6倍!美國科技研究顧問公司Gartner發佈全球十大科技趨勢報告,分析未來5至10年影響世界的科技趨勢,近年來聚焦著AI人工智慧、自動化和無人化、資訊安全、5G與物聯網等,吸引了國際企業爭相擁抱與法人資金投入這些「創新科技」。5G基金> 2035年5G全球產值超過12兆美元5G是未來 10 年的主流趨勢,買對趨勢比買指數位置更重要,預估至2035年,全球5G相關產業產值將超過12兆美元。全球5G產業剛剛起步,台灣廠商在建設啟動期與大規模建設期的爆發力正準備開始,未來5~10年,都是5G的發展的高速建設期。因此,想買5G相關基金者,建議穩健型投資人可買進被動型一籃子5G股票的ETF;至於積極型投資人可考慮主動型的5G股票型基金,選股更加多元。Ai基金> 2030年AI貢獻全球GDP達14%成長根據Deloitte報告指出,未來5年,全球前2000大公司將有600家公司撥10%預算在AI人工智慧,而且約34%的企業已在進行導入AI技術的計畫。換言之,AI已是改變世界的因子,已成為未來趨勢的投資指標。全球科技巨頭全力衝刺發展新技術,像是蘋果近10年來即併購20家AI人工智慧公司,而谷歌、微軟、臉書、亞馬遜,併購家數也各有7~14家不等。根據資誠的《全球人工智慧研究報告》,2030年AI將帶給全球GDP高達約14%的成長,貢獻15.7兆美元(約新台幣480兆元)產值,超過目前中國和印度的GDP總和,顯見AI蘊藏豐厚商機。物聯網基金> 2020物聯網全球市場價值達1.7兆美元根據市場產業研究機構IDC研究,2014年全球物聯網的市值已達6,558億美元,隨著愈來愈多的裝置與物件可以連接網路,相關服務可望大幅成長,至2020年物聯網全球市場價值將可達1.7兆美元,年複合成長率達16.9%。其實,物聯網龐大的市場與商機,似乎已經成為許多國際大廠趨之若鶩的趨勢,包含蘋果、谷歌、英特爾、思科、三星、高通等科技大廠,甚至Vodafone、Verizon、AT&T等電信業的龍頭公司,都開始於大手筆的押寶在智慧家庭的領域上。資安基金> 資安已成為科技與投資新顯學、新藍海全球屢見不鮮的駭客攻擊,也加速資安產業快速發展,研究機構指出,2017年至2021年,全球資安產品及服務預估累計支出將超過1兆美元,每年將以12-15%的速度成長,資安產業已成為新顯學、新藍海。根據研究機構Gartner預測,2020年全球資安支出金額將達1730億美元,而且2019年至2026年,8年成長率達70%,並且有7成企業今年將提升網路資安做為首要任務。全球進入物聯網時代,擁有完備的資安,新科技應用才能普及,加上各國政府也爭相提高資安設備與人才的投入,政府與產業均相當重視資安,不論世界局勢如何變化,資安需求是未來創新科技的大趨勢。值得一提,台股「資安概念股」屈指可數,相關「資安概念基金」-國泰網路資安ETF(00875) ,不但是亞洲首檔,更是台灣唯一。電動車基金>2025全球電動車940萬輛,佔總銷量10%近幾年全球環保意識抬頭加持,隨著各國對空污管制趨於嚴格,燃油車要符合溫室氣體及細懸浮微粒(PM2.5)法定排放標準的成本也持續提高,使得推動燃油車轉向電動車,已成為不可逆的趨勢,電動車產業可望維持高速的成長。自2003年起,Tesla特斯拉推出第一輛使用鋰離子電池充電的純電動跑車Tesla Roadster,近來年,像是TOYOTA、BMW、Audi、Volkswagen、Nissan等全球主要汽車大廠也不遑多讓,急起直追搶食龐大的電動車商機。隨著調研機構上修新能源車的銷量,估計至2030年的新車銷售中,約有4成左右為新能源車。根據Morgan Stanley報告,全球電動車銷量預估至2020年將超過290萬輛、規模成長達151%,2025年更將達到940萬輛,接近全球汽車總銷量的10%。
台股挑戰12682歷史新高的啟示錄!
2020-08-01
這一波COVID-19疫情衝擊美國、中國大陸及歐盟地區,占全球GDP比重近6成水準。根據IMF(國際貨幣基金組織)資料顯示,這次2020疫情相較於2008年的金融海嘯,對全球經濟的殺傷力更大,也預估全球經濟今年將衰退3%,其中美國與歐元區的衰退幅度都超過5%,遠超過金融海嘯時期的衰退幅度。「二次疫情」無法避免  讓景氣緩慢復甦由於COVID-19比較喜歡冷天氣,下半年進入秋冬,可能要注意「二次疫情」可能無法避免,但是相對於世界各國在3-4月發生疫情時來得輕,因為大部分國家上半年採取封閉、限制與隔離等措施,對病毒有了「防疫」的累積經驗。所以如果發生「二次疫情」會讓經濟活動恢復速度變慢,景氣緩慢復甦!疫情讓股市兩極化  景氣與市場嚴重脫鉤對於股市而言,COVID-19 疫情讓股市呈現兩極化,出現傳產與電子族群兩樣情。所謂「疫情受害」股,像是觀光、飯店、航空等傳產族群;相對地,「雙技 (科技與生技) 」族群反而受惠,因為疫情發生後,很多事都需要靠科技電子與生技醫療,來幫忙協助人類解決問題,像是視訊、雲端、試劑、疫苗…等領域產業。美國Fed聯準會主席鮑爾強調,美國經濟前景處於「非常不確定」,就業無法如預期快速回溫,整體就業市場狀況需至2022年才會恢復。雖然景氣與經濟數字不佳,但是全球主要股市卻不墜漲不停,背後主因就是受到無限QE大灑幣+零利率,熱錢資金氾濫有效支撐股市,也讓全球的總經與股市出現嚴重脫鉤的現象,並且會維持一段時間。這一次COVID-19 疫情,各國央行同時祭出「貨幣政策」與「財政政策」,可看出2020年比2008年在QE金額與程度上有所不同,項目更多元。資金充裕+利率寬鬆  市場疑慮多但多頭明確不論今年底美國總統大選的勝負,但是選前一定會營造出有利的市場環境。依照過去歷史經驗來看,美國總統大選當年,股市表現都十分不錯,加上目前是史上資金最充裕、利率最寬鬆的「零利率」時代,讓股市易漲難跌!如果資金效應能夠延續,這一股多頭氣勢可望持續至明年。簡單地說,雖然市場與景氣疑慮頗多,但熱錢多且利率寬鬆,股市多頭十分明確!熱錢持續推升 見證台股挑戰12682歷史新高30多年前,「有土斯有財」國泰人壽、農林、台火等資產與金融族群扮演領頭羊角色,出現1900多塊國泰人壽、600多元彰銀,民國79年更寫下12682台股歷史新高。30年後,民國 109年「物換星移」變成(雙技)電子與生技族群是市場主流,像是台積電(2330)、「股王」大立光(3008) 與聯發科(2454),成為台股上攻與撐盤急先鋒,有機會挑戰12682點歷史新高不是夢! 表 台股兩次可能挑戰歷史新高比較 歷史新高日期 台股指數 市場主流族群 民國79年(1990年)2月12日 12682點(歷史新高) 資產 + 金融 民國 109年(2020年)?     ? (雙技)科技+生技 日前台股已突破12197點的前波高點,成功創下30年新高,盤中最高上攻突破12486點,距離挑戰12682點歷史新高,只剩最後一哩路;此外,台積電(2330)不畏赴美設廠與不再接華為新訂單的市場疑慮,股價依舊站穩350元,準備挑戰400元大關!當熱錢瘋狗浪退潮時  堅持挑有基本面股票進入下半年「後疫情時代」,台股與台積電都可望成功挑戰歷史新高,國人期盼30年可做最佳歷史見證。不過也可能讓許多老股民回想起當年「台灣錢淹腳目」年代,1990年2月16日當天,台股衝到12682的歷史最高點,但卻也是噩夢的開始,竟在一年內暴跌至2485點,「跌掉萬點、只剩零頭」!「當熱錢大潮來襲,可大膽搶短投機;當瘋狗浪退潮時,堅持只挑基本面!」,目前在「萬二」之上的台股,股價波動大、投資風險高,相對高檔區「多看少做」,建議「輪動、績優、龍頭、分批」操作策略,堅持只挑選有基本面的股票,因為「只有退潮的時候,才知道誰在裸泳!」
後疫情時代 生技醫療產業爆發力強
2020-07-01
時序進入夏季,如果南半球疫情又開始升溫,那整體新冠肺炎疫情就有可能在今年冬季再次捲土重來。簡單地說,這就是新冠病毒進入季節性的流感化,以目前的情況來看,朝這樣的方向發展機率變得相當大。目前全球新冠肺炎疫情雖已有趨緩跡象,但卻不減市場長期對於疫苗、藥方和檢驗篩劑的短中長期需求持續增溫。進入後疫情時代,在防疫掛帥下,生技、醫療和製藥等相關產業爆發力仍強。 瑞德西韋與嬌生反應佳  激勵醫療科技產業世界衛生組織(WHO)數據顯示,截至6月2日,全球正在開發中的武漢肺炎疫苗已經上百種,其中至少10種已進入臨床試驗階段。日前瑞德西韋的試驗結果出爐,美國第三期臨床試驗對於新冠肺炎的重症病患有效;而美國過敏與傳染病研究院也認定,瑞德西韋將是有助阻止新冠病毒的藥物,相關正向反應帶動吉利德科學(Gilead Sciences)股價看漲,有助推動該藥物上市量產的機會。此外,嬌生(Johnson & Johnson)從2020年1月投入研發新冠肺炎疫苗,預計今年7月下半月開始進行初次人體試驗,比原本進度預期9月超前,如果研發順利且安全有效,可望在2021年4月前,生產6至9億劑疫苗,目標在2021年提供全球超過10億劑疫苗。現階段生技醫療保健產業擔任市場重頭戲角色,估計伴隨瑞德西韋的各階段結果,在疫情暫未緩解或解除前,操作建議可持續關注或加碼醫療科技、遠距醫療、醫療互聯網與保健等相關題材產業。 景氣前景混沌時  市場資金相對青睞醫療產業美國生技指數NBI年初迄今,為全球極少數繳出正報酬的市場,更是推升美股的重要關鍵之一。以美國醫療研究機構統計,今年以來新冠病毒藥物件數來看,迄今已近150件,其中有逾3成多的藥物都與研發疫苗相關,凸顯美國官方在政策面的積極支持態度。市場對於9月底、12月底疫苗用藥可望上市做緊急使用,亦有助支撐相關產業。從基本面來看,全球市場面對疫情帶來的不確定性,產業能見度欠佳,但生技醫療製藥產業卻相對明朗,今年全年企業獲利預估上調2%,為極少數獲利上修的產業,顯示疫情帶來的需求增溫,已挹注成長動能。值得一提,過去干擾生技醫療製藥產業的藥價題材,包括美國總統、國會和民主黨候選人在支持度和政策上,都已轉向於年底大選前不再提過藥價相關議題;隨著藥價相關干擾議題暫時拿掉,已形成正向因子。以過去3次經濟衰退期為例,不論是2001年科技泡沫、2009年金融海嘯,或是2020年以來迄今疫情帶來的衝擊,醫療產業占S&P指數比重都從平均12%攀高至16%,這也意味當景氣前景混沌時,資本市場資金相對青睞醫療產業。醫療產業抗景氣循環  長期報酬僅次科技類股新冠病毒疫情對藥品需求量的負面影響有限,患者至醫院醫療活動減少,藥品促銷活動可能因疫情取消,短期內藥品銷售量或許對疫情嚴重地區造成影響,但中長期藥品需求仍不受影響。此外,部分學名藥廠原料藥的供給主要來自中國及印度,目前多家藥廠表示原料庫存仍有3至4個月,同時也分散原料藥供應來源的策略,目前供給面尚不虞短缺。(資料來源:GS & Factset)根據高盛預估,2020年醫療產業EPS年成長率分別為5%,優於整體股市平均值-2%。2019年初至今,S&P500指數對今年 EPS的預估值持續下修,但醫療產業EPS維持不變,顯見醫療產業具抗景氣循環的特性,預估大幅下調風險相對較低。全球生物科技公司創新藥研發持續,具有高度競爭力藥品研發公司不受藥價下跌影響,整體營收還優於市場預期。根據統計,美國S&P500自有產業分類以來30年,醫療類股長期報酬僅次於科技類股,顯見醫療類股具有長期穩健成長,兼具防禦、高成長性。隨著藥價議題、醫療政策對股價影響逐漸淡化,投資人可逢修正佈局醫療相關基金,掌握成長趨勢。資料來源:Bloomberg & Sectoral,統計時間 01/01/1990 to 01/31/2020,保德信投信整理注意:本資料所示之指數或個股係為說明或舉例之目的,並非推薦投資,且未必為保德信投信所管理基金之對或持有之部位.
銀行零接觸服務爆紅 宅在家縱橫投資理財
2020-07-01
疫情爆發後,銀行大多以「無縫接軌」方式,推動全線上化的「零接觸服務」,且強化技術面,以利客戶使用線上功能更流暢,盡力提供與實體交易無差別化的服務品質。 疫情升溫,提升國人防疫觀念,也改變金融圈生態。向來需要與客戶近距離接觸的銀行業,近來積極強化網銀、行動銀行等功能,大力推動「零接觸理財」服務,推升數位交易量大幅成長。數位金融不限時間地點  3月開戶數爆發性成長2019冠狀病毒疾病(COVID-19,武漢肺炎)疫情全球持續升溫,儘管台灣疫情逐漸緩和,但自今年初疫情爆發以來,防疫期間外出人潮減少,間接衝擊到銀行實體分行日均來客數。然而,各銀行內部觀察發現,近三個月以來,客戶宅在家使用數位金融工具交易,與去年同期相比,有大幅且顯著的成長。以台北富邦銀行為例,自今年初疫情爆發後,分行臨櫃交易量下滑,平均日來客數較去年同期減少約一成;但相對在網路銀行、行動銀行(app)客戶年成長近三成,網購刷卡額也成長逾六成。金融消費龍頭中國信託銀行統計,今年3月網路銀行線上轉帳交易筆數,較去年同期大幅成長約51%,線上開立數位帳戶數也爆發性成長約272%;至於換匯及基金申購交易筆數則年成長51%,線上貸款申辦件數也成長約79%。台經院產業分析師陳衍潔認為,數位金融解決了時間、地點限制,且可避免現金接觸傳染的問題,進而大幅提升民眾使用線上服務的頻率。她表示,銀行業者反而能趁此機會思考如何發展及深化電子支付、電子錢包及遠端金融等服務,可因疫情催生更具潛力的商機。銀行提早數位轉型  無縫接軌零接觸服務政府近年來力推無現金社會,傳統銀行也因應數位轉型,早在核心系統導入雲端、人工智慧(AI)、區塊鏈等技術。因此,自疫情爆發後,銀行大多以「無縫接軌」的方式,推動全線上化的「零接觸服務」,且強化技術面,以利客戶使用線上功能可更流暢,盡力提供與實體交易無差別化的服務品質。舉例來說,銀行財富管理服務向來較仰賴理財專員的解釋與溝通,渣打銀行財富管理總處負責人陳太齡指出,由於市場的不確定性升溫,財管客戶對於資產配置的詢問度也隨之提高,因此,理財專員改以電話、視訊會議的方式與客戶討論,並隨時以線上詢問方式作動態調整。 中信銀行個人金融副執行長楊淑惠也表示,突發的疫情讓許多產業開始調整營運模式,宅商機炙手可熱,如雲端應用科技、食物外送服務、線上遊戲、串流媒體等成為投資亮點,民眾使用「零接觸理財」服務意願大幅提升,宅在家也能掌握投資理財契機。
透過保險超前部署人生風險
2020-06-01
新冠肺炎疫情(COVID-19)肆虐全球,短短數月內造成數十萬人死亡、政經局勢動盪不穩,台灣因為超前部署,讓疫情始終在控制中,更贏得世界掌聲。面對這種突如其來的疫情,平時應作好風險控管的超前部署作業,而適當的保險規劃可因應未來無法預知的變故,也是簡單、易於執行的傳承工具。在理財規劃中,很多人可能只想到該如何透過投資理財累積資產,卻忽略了「人身風險」也是理財規劃重要的一環。風險一直都存在著,就像是突如其來的疫情或意外,很有可能在短時間就侵蝕掉原有的個人或家庭資產,因此在增加資產前,更該重視風險、轉嫁風險帶來的危機。轉嫁「人身風險」最好的工具,即是保險。購買保險簡單來講,就是將風險產生的損失轉嫁給保險公司,各種不同的保險商品,就是為了轉嫁不同種類的未知風險而存在,舉例來說,意外險是轉嫁突如其來、非疾病的風險,住院醫療險則是轉嫁意外或疾病住院帶來的治療費用。保險的功能除了轉嫁風險提供保障外,還有以下三種稅務的功能:第一,申報個人綜合所得稅時,若選擇採用列舉扣除額方式申報者,人身保險費也可以列舉扣除,每人每年額度為24,000元,包括人身保險、健保、勞保、軍公教保險、國民年金都可列舉扣除。第二,根據《遺產及贈與稅法》第16條第9項有規定,指定受益人的人壽保險金額不計入遺產總額。不過值得注意的是,2006年《所得基本稅額條例》上路後,2006年元月後簽訂的保險契約,若受益人與要保人非屬同一人的人壽保險,受益人受領之身故保險金在每一申報戶全年合計數在新臺幣3,330萬元以下,免予計入個人基本所得稅額;超過3,330萬,超過部分會計入當年個人基本所得稅額計算。第三,對於高資產族群的資產傳承,下一代很難避免要負擔一筆遺產稅,除了善用每年贈與額度外,也可透過保單規畫作為預留稅源的方式。一般來說,當一個人過世後,其名下的存款會被凍結,必須申報繳清遺產稅後才能提取遺產存款。若被繼承人資產規模小或財產清單、所得資料齊全,國稅局會很快核定,被繼承人的帳戶可以很快解凍;但遺產稍具規模或情況複雜者,可能需要耗時數個月以上甚至一年半載的時間才能完成遺產稅報繳手續。若被繼承人遺留的是以房子、土地這類變現性不高的資產為主, 在現金遺產偏低或不足的情況下,家屬可能面臨出售自有不動產或向銀行抵押借錢來繳稅的窘境。值得注意的是,遺產不動產繼承前,每年仍應照常繳納地價稅、房屋稅。這時,如果有安排適當的人壽保險,作為預留遺產稅、不動產所生地價稅及房屋稅的稅源,當被繼承人發生事故時,保險公司便按保險契約條款將身故理賠金直接支付給受益人,如此便可應付遺產存款提取前的生活開銷或是被繼承人的貸款負債,以減緩家屬經濟上的負擔或避免侵蝕到繼承人自有資產。保險最主要的目的還是保障功能、分散風險,視自身的需求思考適合的保險商品,了解不同保險種類、保險關係人的安排所產生的稅務影響,用適合工具分散風險及合理配置,為自己也為家人超前部署。
善用勞退自提6%節稅,有機會年省千元以上!
2020-05-01
隨著時間來到初春,即將臨來一年一度的報稅季節。雖然今年因為疫情攪局,導致經濟、投資市場紊亂。政府在考量疫情下,同意延緩報稅。原本5月申報的個人所得稅、企業營所稅,不論是否受到疫情衝擊,所有納稅人都可以全面延長繳稅期限至6月底止,讓申報時間延長1個月。而讀者正巧可以利用這個時間點,好好檢視一下自己的稅務狀況! 稅有哪些?共分10大類對於一般人來說,各種稅務當中,最重要的莫過於所得稅。在了解如何節稅之前,我們得先認識「綜合所得稅」是什麼?根據《所得稅法》第2章第14條,可以將其歸類成以下10大類別:第1類:營利所得。第2類:執行業務所得。第3類:薪資所得。第4類:利息所得。第5類:租賃所得及權利金所得。第6類:自力耕作、漁、牧、林、礦之所得。第7類:財產交易所得。第8類:競技、競賽及機會中獎之獎金或給與。第9類:退職所得。第10類:其他所得。 其中與一般人較相關的,是第1類營利所得,以及第3類薪資所得。營利所得,指得是股利、獨資合夥分配盈餘;而薪資所得,字如其名,則是指一般勞工的薪水。近年政府為了鼓勵勞工參加勞工退休金自提(以下簡稱勞退),因此藉由稅賦優惠,使勞工更有意願提繳。根據《勞工退休金條例》第14條第3項規定,勞工在每月工資6%範圍內自願提繳退休金,提繳金額可以從當年度「個人綜合所得」總額中全數扣除!一直到請領退休金時,才須併入所得課稅。換句話說,選擇勞退自提,等於有遞延稅負的效果。在年輕時減稅,更可以加快退休儲蓄。那究竟可以節省多少錢呢?接下來就讓我們來簡單試算。 善用勞退自提  年省千元以上我們以一般上班族薪資來看,假設小明月薪4萬,年終獎金2個月。年薪也就是56萬元(4萬*14個月)。按照《勞工退休金條例》,月薪4萬的勞退提撥級距,則落在4萬100元(詳細的退休金提撥級距,可參考勞工保險局網站)。如果每月自提6%,當年度的扣繳憑單「依勞退條例或教職員退撫條例自願提(撥)繳之金額」,欄位應填報2萬8,872元。也就是,當年提繳2萬8,872元到你的退休金帳戶,其計算如下:4萬100元×6%×12個月=2萬8,872元 接下來,將當年度的「薪資所得總額」56萬元,扣掉2萬8,872元的勞工退休金提撥後,剩下的53萬1,128元,才需要納入綜合所得總額。詳細計算如下:月薪*14個月(月薪+年終)=4萬元×14=56萬元=當年度所得總額56萬元(當年度所得總額)-2萬8,872元(勞退提撥金額)=53萬1,128元接下來計算稅額。同剛剛假設,月薪4萬元,則當年度的薪資所得為56萬元,適用稅率為5%,所以你要繳2萬8,000的稅;但如果每個月自行提撥6%,1整年的薪資所得就變為53萬1,128元,只要繳稅2萬6556.4元,馬上省了1,443元(小數點後無條件捨去),詳細計算過程如下:56萬元×5%=2萬8,000元(不自提的稅額)53萬1,128元×5%=2萬6,556.4元(自提後的稅額)2萬8,000元-2萬6,556.4元≒1,443元如果你的薪資越高,基數也就越大,勞退自提的節稅效果會越顯著,有機會省得更多(詳細可以參考表1)。不只延後繳稅  還可分期繳納除了平時可以利用勞退自提減稅之外,今年由於疫情原因,政府也提出了稅負減免政策。例如財政部表示,如果今年納稅義務人因疫情原因,以至於不能於規定期間內繳清稅款,或繳稅困難,可以申請延期或分期繳稅。而稅目涵蓋範圍也很廣,包括了:綜所稅、營所稅、營業稅、個人房地合一稅、地價稅、使用牌照稅…等等10種稅目,均可以申請延期或分期繳稅。期限也非常彈性,最長可延期1年,或分期3年(36期)繳納。繳納的稅款,也不受應繳納金額,而有所限制!個人申請延緩或分期納稅的資格,包括了:被減薪、非自願性離職、工作日少於二分之一,且月份達到2個月。如果符合資格,讀者可以在財政部官網下載「因嚴重特殊傳染性肺炎疫情影響申請延期或分期繳納稅捐申請書文件」,填寫完成後向國稅局申請。除此之外,由於此波疫情,造成旅宿業、民營公司極大影響。因此,政府也對「營業用房屋稅」有所減免。例如新北市稅捐處表示,飯店、旅館業如因疫情原因,導致營業面積減少,該停用樓層可以由「營業用稅率」,改採「非住家非營業用稅率」課徵房屋稅,稅率由3%降至2%。可別小看這點差別,此波稅務調整,預估將可以節省3成房屋稅款。礙於篇幅,詳細的申請內容及方式,可以上財政部稅務入口網查詢。 結論今年受到疫情攪局,許多人的生計、工作都受到影響。臨報稅之時,更顯得荷包窘迫。不妨可以研究一下,有什麼辦法能好好善用政府的補助方案,以減輕負擔。另外,平時也可透過勞退自提試算,即使是小資族,也能輕鬆達到節稅與退休規畫。薪資越高,節稅效果也會越明顯。最後,各位讀者如果在申報所得稅時,發現扣繳憑單未扣除勞退自提金額,或是金額有出入。記得洽詢事業單位,並儘速向各國稅局分局或稽徵所申請更正,以免錯失自己的權益喔。
抓住循環經濟  工研院:台灣下一波動力
2020-05-01
台灣若無法成為品牌廠生態鏈的重要貢獻者,很可能被排除在供應鏈之外。過去強調生產能力又快又便宜的時代已經過了,現在還要又綠能又環保。 循環經濟已經拉升到國家級、全球性,很多國家把循環經濟當成是一個貿易障礙,但實際上,這對原有供應鏈是個打擊,卻也是個機會,工研院副院長彭裕民認為,循環經濟將是台灣帶動下一波經濟的機會。 循環經濟成國際趨勢  生態鏈築起競爭門檻兼任工研院循環經濟策略辦公室主任的彭裕民說,循環經濟很早就存在,小時候的「酒矸倘賣嘸」,就是玻璃循環使用的概念。在那個時代,站在資源很寶貴的角度,因為原料很貴,把舊的東西拿來重複使用比較便宜,是從經濟角度考量。之後,台灣產業慢慢成長,大量生產筆記型電腦,石化產業也開始茁壯,這階段考量的是廢水、廢棄物不要產生環境汙染,這些量大的東西後來都移到國外去。進入第三階段,已拉高到全球性思維,考量全球性的環境汙染、暖化及整體地球安危,循環經濟變成國家級、全球性的事情。為維護形象,品牌大廠如蘋果(Apple)與三星(Samsung)都開始強調手機有多少材料可循環使用,台灣的半導體、印刷電路板廠若無法成為品牌廠的生態鏈重要貢獻者,很可能被排除在供應鏈之外。「生態鏈以後可能變得比供應鏈還重要」,彭裕民說,就算可以生產,但是不符合綠色循環經濟生態鏈,品牌廠還是會轉移到符合的供應商,因為要維持對消費者或對某些公約的承諾。循環經濟慢慢變成商業競爭,很多國家把這當成是一個貿易障礙,他們自己建立技術與相關生態鏈後,便以不符合生態鏈、國際法規與品牌要求為由,不准供應,或要求購買材料供應。這對原有供應鏈是個打擊,但同時也是個機會,彭裕民認為,循環經濟將會是台灣帶動下一波經濟的機會,可能足以救台灣,讓很多製造業可以留在台灣。台灣過去強調生產能力又快又便宜的時代已經過了,現在一定要又快又便宜之下,又綠能又環保。 二氧化碳也能做衣服 創新技術迸出新價值台灣過去產業已有很完整的供應鏈,如果能升級為綠色供應鏈,進而變成國際綠色生態鏈,過去強的領域可以變得更強,甚至很有可能衍生出新品牌。以台泥為例,水泥產業過去被貼上高汙染、高耗能的形象標籤,現在台泥不只節能減碳,還用二氧化碳養紅藻,萃取出高值的蝦紅素,又做成更高值的面膜與保養品,成為全球水泥業的標竿。彭裕民表示,這種生態鏈移到哪邊相信大家都歡迎,如果這樣持續去做,每個企業都有不同的進步,對國外來說,將是台灣很大的進步,也建立起循環永續的品牌形象。過去太陽光電生產,大家主要想法就是要能夠維持25年的壽命,把玻璃與矽兩層黏得非常牢,不能讓水氣進去,必須有高可靠度。但25年後,只能將太陽能電池粉化,因粉裡面有銀、矽及玻璃,又只能用在確定不會外漏的地方,彭裕民說,太陽能號稱是綠能,裡面東西卻不能循環使用,算只做一半。經過重新思考,工研院開發出新的黏膠,不只透光,不影響效率,還黏得牢,能撐25年,25年後玻璃與矽還能一片一片剝下來,幾乎八成的材料可以重複使用,讓太陽能電池最終處理不再煩惱。透過重新設計,彭裕民表示,這可以改變某種程度的生態鏈,讓太陽能產業跳脫出一個全新競爭的規則,不只有新的膠,後面回收又是個新的產業。又例如轉爐石,過去是鋼鐵生產業非常頭大的問題,因為它很堅硬,又怕含有一些化學廢棄物,但工研院與中鋼合作,經過處理,轉爐石可以做成地磚以及遠紅外線手鍊。彭裕民說,循環經濟帶動新價值很重要,這中間會有材料創新、製程創新、營運模式創新與品牌創新。如二氧化碳可以變成原料,做成衣服;回收的海洋廢塑膠經重新解構再合成,可以做成鍵盤、滑鼠。循環經濟沒有速成,台灣廠商心態要改變,要學會長期合作,彭裕民表示,台灣已有上百家廠商在去年的亞太循環經濟論壇宣示要做循環經濟,這些將是產業的尖兵,未來要靠他們落實。彭裕民說,工研院循環經濟策略辦公室將扮演好政府智庫的角色,協助政府與國際政策連結,掌握國際法規、品牌廠的要求及國際進展,並連結產業,讓台灣原有的產業創造新的機會,把價值做高。
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